🎓 장학금 수령 시 세금 처리 방법 – 유학생 필수 정보
“장학금도 세금을 내야 하나요?”
미국 유학생 또는 현지 대학생이라면 꼭 알야 할 질문입니다.
장학금이 모두 비과세(세금 면제)는 아니라는 사실, 알고 계셨나요?
이번 포스팅에서는 미국에서 장학금 수령 시 어떤 경우 과세 대상인지, 세금 신고는 어떻게 하는지, 유학생과 시민권자/영주권자 각각의 상황을 기준으로 자세히 안내해드릴게요.
✅ 어떤 장학금이 과세 대상인가요?
🎯 비과세 장학금 (Tax-Free)
다음 조건을 모두 만족하는 경우 세금이 부과되지 않습니다:
- 정규 교육기관에서 수여
- 등록금(Tuition), 수업료, 교과서, 필수 학용품 등 학비 직접 관련 항목에 사용된 경우
⚠️ 과세 대상 장학금 (Taxable)
다음의 경우, 수령 장학금 일부 또는 전액이 소득으로 간주되어 세금이 부과됩니다:
- 생활비, 숙식비, 교통비, 여행비, 의료비 등에 사용되는 경우
- 근로 조건이 포함된 장학금 (예: RA, TA 스텝 수당)
- 연구나 프로젝트 수행 대가로 받은 경우
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🧾 제출해야 하는 서류
| Form 1042-S | 유학생이 세금 공제된 장학금을 수령했을 경우 발급 (학교에서 제공) |
| Form W-2 | TA/RA 등 근로 형태 장학금 수령 시 발급 |
| Form 1040NR or 1040NR-EZ | 유학생 세금 신고용 서류 |
| Form 8843 | 소득 여부와 관계없이 F1 유학생 필수 제출 |
📚 세금 계산 예시
예: 총 $20,000의 장학금을 수령한 경우
| 등록금 | $12,000 | ❌ 비과세 |
| 교과서 | $1,000 | ❌ 비과세 |
| 숙식비 | $5,000 | ✅ 과세 대상 |
| 여행비 | $2,000 | ✅ 과세 대상 |
→ 총 $7,000이 과세 소득으로 간주, 해당 금액에 대해 세율 적용
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🌍 유학생을 위한 한미 조세조약 혜택
✅ 대한민국과 미국은 조세조약을 맺고 있어, 장학금 일부는 세금 면제 혜택이 적용될 수 있습니다.
- 대부분 연간 $2,000~$5,000까지 비과세 혜택 가능
- Form 8233 제출을 통해 면제 요청 가능
- 학교 국제처 or Payroll 오피스에 조기 상담 권장
💡 유용한 꿀팁
- 반드시 학교로부터 1042-S 또는 W-2를 수령한 뒤 신고 시작
- Sprintax, Glacier Tax Prep과 같은 유학생 세금 전문 플랫폼 활용
- 장학금 종류별 용도 구분이 중요 → 기록 유지 필수
- 본인의 경우에 맞는 세금 공제 혜택 여부 확인하기
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🔗 참고 링크
🎯 결론: 장학금도 ‘용도’에 따라 세금이 달라진다!
미국에서 받은 장학금이 모두 비과세는 아닙니다.
수업 관련 비용에만 사용된 경우는 면세,
그 외 생활비성 항목은 소득으로 간주되어 세금 신고가 필요합니다.
세금 신고 기간 전, 반드시 증빙서류와 사용 내역을 정리해 두세요!
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